Mit intelligenter Vorsorge Steuern sparen – Basisrente und PKV clever kombinieren
- Philip Kretschmer
- 11. Nov.
- 4 Min. Lesezeit
Ein erfolgreiches Geschäftsjahr, eine hohe Bonuszahlung oder eine einmalige Abfindung, viele Unternehmer und Arbeitnehmer stehen jedes Jahr vor der gleichen Frage: Wie kann ich meine Steuerlast legal und effizient reduzieren?
Neben klassischen Abschreibungsmöglichkeiten oder Investitionen bietet vor allem die private Vorsorge eine besonders attraktive Lösung: die Kombination aus Basisrentenversicherung (Rürup-Rente) und einer Vorauszahlung in die private Krankenversicherung (PKV).
Diese beiden Maßnahmen sind nicht nur gesetzlich verankert, sondern auch steuerlich hoch wirksam. Während die Basisrente eine langfristige Altersvorsorge mit steuerlichem Vorteil darstellt, ermöglicht die PKV-Vorauszahlung eine direkte Entlastung in einem Jahr mit besonders hohem Einkommen.
Wer beide Strategien klug kombiniert, kann seine Einkommensteuer gezielt senken und gleichzeitig einen wichtigen Beitrag zur finanziellen Absicherung im Alter leisten.
Ob Sie Unternehmer, Freiberufler oder Angestellter mit erfolgsabhängiger Vergütung sind: Eine strategische Planung zum Jahresende kann den Unterschied machen – und bares Geld sparen.
Die Basisrente – steuerlich geförderte Altersvorsorge für Selbstständige und Gutverdiener
Die Basisrente, auch bekannt als Rürup-Rente, wurde 2005 mit dem Alterseinkünftegesetz eingeführt. Sie richtet sich besonders an Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener, die ihre Altersvorsorge eigenverantwortlich aufbauen möchten und dabei steuerliche Vorteile nutzen wollen.
Seit 2023 können Beiträge zur Basisrente in voller Höhe als Sonderausgaben geltend gemacht werden (bis zu einem festgelegten Höchstbetrag). Im Jahr 2025 liegt dieser bei rund 29.344 Euro für Alleinstehende und 58.688 Euro für Ehepaare.Das bedeutet: Jeder gezahlte Euro in die Basisrente mindert unmittelbar das zu versteuernde Einkommen.
Ein großer Vorteil ist die Flexibilität. Neben den regelmäßigen Beiträgen können Versicherte zusätzliche Einmalzahlungen leisten, wenn das Einkommen in einem Jahr besonders hoch ausfällt. So lässt sich mit einer gezielten Zuzahlung nicht nur die Altersvorsorge stärken, sondern auch die Steuerlast im selben Jahr senken.
Gerade Unternehmer mit starkem Geschäftsjahr oder Arbeitnehmer mit Bonuszahlungen profitieren von dieser Gestaltungsmöglichkeit. Wer die Basisrente aktiv in seine Finanzstrategie einbindet, schafft langfristige Sicherheit und nutzt gleichzeitig steuerliche Spielräume optimal aus.
PKV-Beitragsvorauszahlung – Sofortige Steuerersparnis mit Weitblick
Auch die private Krankenversicherung bietet interessante Möglichkeiten, um steuerlich zu profitieren. Der Gesetzgeber erlaubt es, bis zu drei Jahresbeiträge für Kranken- und Pflegeversicherung innerhalb eines Kalenderjahres steuerlich als Sonderausgaben geltend zu machen.
Das Prinzip ist einfach:Man Zahlt im laufenden Jahr nicht nur den Beitrag für das aktuelle Jahr, sondern für bis zu drei Jahre vorab. So entsteht die Möglichkeit, innerhalb eines Jahres mehrere Beitragsjahre steuerlich zu berücksichtigen – ein klarer Vorteil in Zeiten besonders hoher Einkünfte, etwa durch Bonuszahlungen, Abfindungen oder gute Geschäftsergebnisse.
Vorteile im Überblick:
für die vorausgezahlten Beiträge bekommt man bis zu 4% Skonto vom PKV Versicherer im Vergleich zur monatlichen Zahlung
Steuersatz des laufenden Jahres kann ausgenutzt werden (attraktiv wenn es ein Jahr mit hoher Steuerlast war)
Diese Regelung gilt insbesondere für Privatversicherte, wird inzwischen aber auch von einigen gesetzlichen Krankenkassen für freiwillig Versicherte akzeptiert, die den Höchstbeitrag zur GKV zahlen.
Mit dieser Vorgehensweise lässt sich die Steuerlast gezielt verschieben und verringern, ohne dabei auf Versicherungsschutz oder Liquidität zu verzichten. Wer in einem Jahr mit überdurchschnittlichem Einkommen seine PKV-Beiträge im Voraus leistet, kann seine Steuerlast deutlich senken und gleichzeitig Planungssicherheit für die kommenden Jahre gewinnen.
Steuerlich doppelt profitieren – die Kombination macht’s
Die volle Wirkung entfaltet sich, wenn Basisrente und PKV-Vorauszahlung miteinander kombiniert werden. Beide Maßnahmen sind steuerlich anerkannt, wirken aber auf unterschiedliche Weise:
Die Basisrente sorgt für eine langfristige steuerliche Entlastung, da die Beiträge über viele Jahre hinweg absetzbar sind und gleichzeitig eine zusätzliche Altersvorsorge aufbauen.
Die Vorauszahlung der PKV-Beiträge wirkt sofort, weil sie die Steuerlast im laufenden Jahr unmittelbar senkt.
Durch diese Kombination können sowohl Unternehmer als auch Angestellte gleich doppelt profitieren: Sie reduzieren ihre Einkommensteuer gezielt in Jahren mit hoher Steuerbelastung und investieren gleichzeitig in ihre finanzielle Zukunft.
Besonders interessant ist dieses Modell für
Selbstständige und Freiberufler mit schwankenden Einnahmen,
Unternehmer mit einem starken Geschäftsjahr,
Arbeitnehmer und Führungskräfte mit Bonuszahlungen, Provisionen oder Abfindungen,
sowie Geschäftsführer mit Kapitalleistungen aus einer betrieblichen Altersversorgung.
Mit einer durchdachten Planung und Abstimmung zwischen Finanzberater, Steuerberater und Versicherer lässt sich das volle Potenzial dieser steuerlichen Gestaltung ausschöpfen. Die Devise lautet: Strategisch vorsorgen, Steuern sparen und gleichzeitig Vermögen aufbauen.
Jetzt aktiv werden – profitieren Sie von steuerlichen Vorteilen
Nutzen Sie die Chance, Ihre Steuerlast gezielt zu reduzieren und gleichzeitig Ihre finanzielle Zukunft abzusichern. Ob Basisrente, PKV-Vorauszahlung oder die Kombination beider Möglichkeiten, mit einer durchdachten Strategie lassen sich heute schon wichtige Weichen für morgen stellen.
Unser Tipp: Lassen Sie Ihre aktuelle Situation unverbindlich prüfen. Gemeinsam finden wir die steuerlich und finanziell beste Lösung für Sie – individuell, transparent und unabhängig.
Worauf Sie achten sollten
Damit die steuerliche Entlastung auch tatsächlich wirksam wird, ist eine sorgfältige Planung und Abstimmung entscheidend. Sowohl die Beitragszuzahlung zur Basisrente als auch die Vorauszahlung der PKV müssen im gleichen Kalenderjahr erfolgen, um vom Finanzamt anerkannt zu werden.
Achten Sie außerdem auf folgende Punkte:
Fristen: Beitragszahlungen zur Basisrente sollten spätestens bis Ende Dezember eingehen, damit sie steuerlich im laufenden Jahr berücksichtigt werden.
Abstimmung mit dem Versicherer: Nicht jede Gesellschaft bietet die Möglichkeit einer Beitragsvorauszahlung automatisch an. Eine kurze Rücksprache mit der Versicherung sorgt für Klarheit.
Nachweise: Bewahren Sie alle Zahlungsbestätigungen und Beitragsbescheinigungen gut auf. Sie dienen als Nachweis gegenüber dem Finanzamt.
Beratung nutzen: Eine enge Zusammenarbeit mit Ihrem Steuerberater oder unabhängigen Finanzberater stellt sicher, dass alle steuerlichen Möglichkeiten korrekt ausgeschöpft werden.
Wer frühzeitig plant und seine Zahlungen strukturiert, profitiert doppelt durch eine geringere Steuerlast und eine gestärkte Altersvorsorge.
Fazit
Die Kombination aus Basisrente und Vorauszahlung der privaten Krankenversicherung zählt zu den effektivsten Möglichkeiten, um Steuern zu sparen und gleichzeitig für das Alter vorzusorgen. Beide Maßnahmen sind gesetzlich anerkannt und bieten sowohl kurzfristige als auch langfristige Vorteile.
Wer die Basisrente nutzt, senkt seine Steuerlast dauerhaft und baut gezielt Vermögen für die Rentenzeit auf. Durch die PKV-Vorauszahlung lässt sich die Steuerbelastung zudem im selben Jahr spürbar reduzieren. Ein Vorteil der sich besonders bei hohen Einkünften auszahlt.
Entscheidend ist eine vorausschauende Planung. In enger Abstimmung mit Versicherung und Steuerberatung kann die steuerliche Förderung optimal genutzt werden. So entsteht ein intelligentes Zusammenspiel aus Sicherheit, Steuervorteil und finanzieller Unabhängigkeit im Ruhestand.
Wer rechtzeitig handelt, profitiert doppelt. Heute durch eine geringere Steuerlast und morgen durch eine stabile Altersvorsorge.
